근로소득 원천징수, 연말정산 환급받는 방법

근로소득 원천징수, 연말정산 환급받는 방법

저희들이 벌어드리는 모든 소득에 세금이 있다는 것을 알고 계신가요? 우리나라는 원천징수제도를 도입하고 있기에 대상소득에 미리 세금을 납부하고 남은 금액을 소득으로 받게 되는데요. 여러가지 소득에 대한 원천징수 세율을 알아봄으로써 저희들이 버는 구체적인 소득을 확인해 보도록 하겠습니다. 근로소득은 회사에 고용되어 일을 공급하는 대가로 받는 소득을 말합니다. 거의 모든 직장인들이 가지는 주 소득원은 바로 근로소득에서 온다고 볼 수 있습니다.

근로소득세율과 연관된 항목은 크게 3가지로 나눌 수 있습니다.

근로소득세율

근로수익이 있는분들은 근로소득세율을 적용받게 됩니다. 근로소득은 위에서 언급드린 근로소득 간이세액에 따라 원천징수된 후 연말정산 시점에 근로소득세율을 적용하여 결정세액을 산출합니다. 소득세법이 2022년에 개정됨에 따라 2023년도 이후 귀소 소득분부터는 아래의 근로소득세율을 적용받게 됩니다. 근로소득세율 구간은 근로소득 과세표준에 따라 총 8구간으로 나뉘게 됩니다. 과세표준이라 함은 소득요금에서 근로소득공제나 인적공제와 같은 소득공제를 한 후의 금액을 의미합니다.

예를 들어 과세표준이 3,000만 원인 경우 15 세율구간에 해당되며, 3,000만 원 세율 15 누진공제액 126만 원이 반영된 324만 원이 되는 것입니다. 근로소득세율 계산을 누진공제가 아닌 누적합계로도 산출할 수 있습니다. 아래의 방식은 과세표준 구간별로 세금을 구한 다음 합산한 것으로 근로소득세를 구한 것입니다.

월급여액과 부양가족수 입력하기

월급여액은 매달 회사에서 월급으로 지급되는 금액을 입력합니다. 부양가족의 입력은 2가지로 구분하여 입력하여야 하는데요. 첫째는 전체 공제대상 가족수로, 본인을 포함한 부양가족수를 입력합니다. 다음은 전체 공제대상 가족 중 8세 이상 20살 이하 자녀수를 별도로 입력하여 최종 부양가족수가 계산됩니다. 전체 공제 대상 가족수 입력 8세 20살 이하 자녀수를 별도 입력 구체적인 금액을 산출하기 위해 두 번 입력하는 것은 필수입니다.

부양가족수에 따라 공제되는 금액의 차이가 클 수 있으니, 정확하게 입력하신 후 세액을 산출하시기 바랍니다.

맞춤형 원천징수제도에 따라 계산된 근로소득세 확인 근로소득세 결과는 아래처럼 맞춤형 원천징수제도에 따라 크게 3가지로 구분되어 나타납니다.

2023년 종합소득세 세율은 과세표준 5억 원 초과 10억 원 이하는 세율 42입니다. 5억 원을 초과하면 세율 42 적용은 동일하지만, 10억 원을 기준으로 초과할 경우 45 세율을 부과하는 것이 구간 추가되었습니다. 신고를 안 할 경우 무거운 가산세를 부담하게 됩니다. 무신고가산세와 무기장가산세산출세액의 20와 함께 연관된 경우 그중 가산세액이 큰 가산세를 적용합니다.

일용근로자 근로소득세율

일용근로자소득이란 특정 고용주에게 고용되지 않으면서 일급 혹은 시간급으로 급여를 받는 경우를 말합니다. 일용근로자로 구분되기 위해서는 근로기간이 3개월 미만이어야 하며, 건설업의 경우 근로기간이 1년까지 인정됩니다.

일용근로소득의 원천징수 세액계산은 아래와 같이 산출할 수 있습니다. 일급에서 15만원을 뺀 후 일용근로자 단일소득세율 6%를 적용합니다. 그 후 근로소득세액공제를 위해 1-55%를 곱하면 원천징수 세액을 산출할 수 있습니다.

연말정산 달라진점 중소기업 취업자

중소기업 취업자에 대한 소득세 감면이 달라졌습니다. 감면 대상자 증가 기존에는 청년, 고령자, 장애인, 경력단절 여성이 대상자였으나, 2023년부터는 청년의 범위가 확대되었습니다. 청년 근로계약 체결일 현재 연령이 만 15세 이상 34세 이하만 35세 미만인 자 고령자 근로계약 체결일 현재 60세 이상인 자 장애인 장애인복지법의 적용을 받는 장애인과 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자 경력단절 여성 임신, 출산, 육아의 사유로 퇴직한 후 3년 이상 15년 미만의 기간이 지난 여성 소득세의 90를 감면해 줍니다.

감면 한도 청년 150만 원에서 200만원으로 인상되었습니다.

일부 과세표준 구간 조정

2023년 연말정산에서는 과세표준 구간이 변경되었습니다. 올해부터는 기존에 적용되었던 규정과는 다른 조건이 적용되게 되는데요. 세부 내용은 아래 내용을 참고하시기 바랍니다. 지금까지 2023년 변경되는 연말정산에 대한 내용을 살펴보았습니다. 사전에 주목을 갖고 지켜보지 않았다면 쉽사리 알지 못하는 내용일 수 있습니다. 아직 연말정산까지 준비할 수 있는 기간이 남아있기에 여유를 갖고 환급금을 조금이나마 더 받을 수 있는 방법들을 하나씩 준비해 보시기 바랍니다.

모두에게 웃긴 13월의 월급이 되시기 바랍니다.

자주 묻는 질문