연말정산 소득공제 세액감면 용어정리 및 차이점

연말정산 소득공제 세액감면 용어정리 및 차이점

연말정산은 개인 소득세 신고와 연관된 절차로, 해당 연도에 받은 근로소득과 등등 소득을 정산하여 세금을 계산하는 과정입니다. 아래의 단계를 따라 연말정산을 진행할 수 있습니다. 단, 구체적인 절차와 세부 내용은 국세청 홈페이지를 참고하시거나, 근처 세무서에서 분명한 소개를 받는 것이 좋습니다. 연말정산 절차 1. 소득 관련 자료 수집 연말정산을 위해 근로소득 영수증, 건강보험료, 국민연금 납부 내역, 등등 소득 관련 정보를 모아주세요. 2. 공인인증서 준비 연말정산은 전자신고 시스템을 통해 진행되므로, 공인인증서가 필요합니다.

공인인증서를 발급받아 준비해주세요. 최근에는 카카오, 네이버 등으로 간편 인증이 가능합니다. 3. 연말정산 간소화서비스 접속 국세청 홈페이지에 접속하여신고를 진행합니다.

부양가족 공제 누가 유리?

지금까지 소득공제와 세액공제의 항목들을 단순하게 살펴보았습니다. 이제는 부양가족을 누구한테 하는 게 더 이득인가를 판단을 해야 합니다. 원칙적으로는 첫째 과세표준이 많을수록 유리하긴 합니다. 그만큼 세금이 더 많이 나오고 종합소득세가 누진세율 구조다. 보니까 예를 들면 소득액이 적으면 10를 세금으로 내고, 소득액이 많으면 40를 세금으로 내는데 공제금을 100만원 받게 된다라고 한다면 40의 세율을 적용받는 인원은 40만원을 절세할 수 있고 10의 세율을 적용받는 인원은 10만원을 절세하게 됩니다.

이같이 이유로 높은 세율이 해당되는 분이 더 공제가 유리합니다. 그리고 높은 세율이 적용된다는 건 그만큼 소득액이 높다는 뜻이기 때문에 원칙적으로는 종합소득금액이 더 많은 쪽에 몰아줍니다.

신용카드는 연말정산에서 너무 필요한 부분입니다. 신용카드 소득공제는 연간 총급여의 25를 초과해서 쓴 경우만 받을 수 있습니다. 예를 들어 총급여가 5,000만 원일 경우 신용카드로 1,250만 원 이상 쓴 금액에 대해서만 소득공제를 받을 수 있습니다. 신용카드 소비가 급여의 25를 이미 넘겼을 경우, 남은 기간에는 현금체크카드을 쓰거나 전통시장 사용액현금영수증과 전통시장은 공제율이 개별적으로 30, 40입니다을 느는 게 더 지혜로운 방법입니다.

개인연금 가입자라면 늘어난 세금공제 한도에 주목해 볼 필요가 있습니다. 올해부터 연금저축과 IRP, 연금 계좌에서 세액공제를 받을 수 있는 한도를 이전 연 700만 원에서 900만 원까지 상향한다고 합니다. 연금저축의 연 최대 납입한도는 600만 원 올해부터 고향 사랑 기부금도 세액공제에 포함이 됩니다.

예외 경우

의료비세액공제나 신용카드 소득공제는 조건이 붙습니다. 의료비는 총급여액의 3를 초과해서 써야 하고, 신용카드는 총급여액의 25를 초과해서 결제해야 합니다. 예를 들어 보겠습니다. 남편의 연봉이 1억원이라고 한다면 신용카드 공제를 받기가 아주 힘들 겁니다. 1년에 2500만원을 써야 하니까요.

하지만 부인의 연봉은 4000만원이라고 한다면 4000만원의 25%는 천만원이다보니 충분히 25%를 초과할 수 있습니다.

이렇게 된다면 오히려 소득액이 더 적은 부인 쪽에 몰아서 활용하는 게 유리한 경우가 생깁니다. 그래서 의료비 세액공제와 신용카드 소득공제는 잘 비교해 보신 다음에 소득액이 적은 쪽이 유리한지 많은 쪽이 유리한지 계산을 해보셔야 합니다.

연말정산 소득공제 세금공제 차이점

소득공제와 세액공제의 차이점은 말 그대로 소득공제는 소득을 공제하고 세액공제는 세액을 공제하는 것입니다. 소득공제는 과세 대상이 되는 소득액을 결정하기 위해 총소득액에서 법으로 정해진 금액을 빼내는 일입니다. 세금이 부과되는소득을 줄여주는 것입니다. 소득액이 줄면 내야 하는 세금도 줄어듭니다. 일반적인 소득공제로는 신용카드, 주택 저당차입금 이자상환액, 주택 임차차입금 원리금상환액 등이 있습니다.

세액공제는 산출된 세액에서 일정 금액을 공제해 납부 세액에 직접적으로 영향을 줍니다. ​”소득에 상관없이” 동일한 금액(세금)을 감면하기에 소득액이 적을수록 혜택이 큽니다.

글을 마치며

이번 시간에는 연말정산의 의미와 절차 그리고 연말정산에서 가장 중요합니다.고 여겨지는 소득공제와 세액공제에 대하여 대략적으로 알아보았습니다. 직장인들의 절세의 시작이자 꽃이라고 불리는 연말정산, 이 글을 통해 보편적인 연말정산의 의미와 그 절차를 이해하시어, 절세의 첫걸음을 떼는데, 조그마한 도움이 되었으면 합니다.

자주 묻는 질문