자영업자를 위한 소득공제 항목 총정리

자영업자를 위한 소득공제 항목 총정리

연말정산 신용카드 체크카드 소득공제 한도와 요건에 관하여 알아보겠습니다. 신용카드, 체크카드 등 사용별 소득공제율도 다르고 연봉에 따른 공제한도도 다릅니다. 또한 신용카드로 결제해도 소득공제를 받지 못하는 항목들도 있으므로 아래 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 지난해 과세기간 동안 신용카드 등으로 사용한 금액이 총급여액의 25를 초과하는 경우, 초과금액의 1440에 해당하는 금액은 연말정산에서 소득공제를 받을 수 있습니다. 소득공제 한도는 총급여액이 7천만원 이하인 경우 300만원까지, 총급여액이 7천만원을 초과하는 경우 250만원까지입니다.

소득공제 한도 초과금액에 대해서도 추가공제를 받을 수 있습니다.

소득공제를 위한 체크카드 활용 전략

계획 1. 연초에는 신용카드, 연말에는 체크카드소득공제는 연간 총급여의 25 초과 사용분부터 적용됩니다. 초반에는 혜택이 많은 신용카드를 사용하고, 이후에는 체크카드로 전환하여 공제율을 높이는 전략이 유리합니다. 계획 2. 현금영수증도 적극 활용체크카드뿐 아니라 현금영수증도 공제율 30로 동일합니다. 특히 도서공연비, 전통시장, 대중교통 등은 공제율 40까지 올라가니 활용해 보세요. 계획 3. 공제 한도 계산하며 소비하기총 공제 한도는 최대 300만 원입니다.

공제 대상 금액에 관하여 비율로 적용되므로, 자신의 연봉과 소비 패턴을 기준으로 연간 소비 계획을 세워야 절세에 유리합니다.

소득 기준, 얼마까지 가능할까요?

자녀 카드공제의 핵심, 바로 소득 기준입니다. 자녀의 연간 소득금액 합계액이 100만 원 이하여야 합니다. 소득금액이란 총수입요금에서 필요경비를 뺀 금액을 의미하는데요, 좀 더 쉽게 설명해 드리자면, 근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하근로소득공제 적용 후 100만 원 이하라면 OK 자녀가 아르바이트를 하거나 금융소득액이 있더라도 연간 소득금액 합계액이 100만 원을 넘지 않으면 공제 대상이 됩니다.

필요한 서류와 준비 방법

공제를 제대로 받기 위해선 항목별로 준비해야 할 서류가 있어요. 기본공제를 위해선 가족관계증명서, 부양가족의 소득금액 확인자료가 필요하고요. 의료비는 병원 영수증, 카드 아니면 현금영수증 자료가 있어야 해요.

보험료 공제는 납부 확인서가 꼭 필요해요. 대부분의 보험사는 연말정산 기간에 국세청에 자동으로 정보를 전송해주지만, 자영업자의 경우 일부 직접 입력해야 하는 경우도 있답니다.

소득공제를 받을 수 없는 항목들

다만, 사업관련 비용, 비정상적인 사용액, 자동차구입비용중고차는 10 인정, 자동차 리스료, 보험료공제료, 교육비, 공과금, 유가증권구입비, 자산구입비용, 국가지자체에 지급하는 수수료, 금융용역수수료, 정치자금특례일반기부금, 월세액세금감면 적용 받은 것에 한함, 면세점 사용금액, 고향사랑기부금 세금감면 금액, 가산자산의 매도매수교환 등에 따른 수수료 등에 대해선 소득공제를 적용받지 못합니다.

공제 적용 조건과 주의사항

자영업자 소득공제를 받을 수 있는 조건은 각 항목마다. 조금씩 달라요. 예를 들어 기본공제는 가족 구성원의 연 소득액이 100만원 이하일 경우만 인정돼요. 보험료 공제는 자기가 직접 납부한 것이어야 하고, 의료비 공제는 실제로 지출한 영수증이 있는 경우 가능해요. 주의할 점은 중복 공제 불가 항목입니다. 예를 들어 배우자의 보험료를 자기가 공제받으려면, 해당 보험료에 관하여 배우자가 공제를 받지 않아야 해요. 고유한 지출을 두 사람이 중복으로 공제받는 건 안 된답니다.

또한 신용카드나 현금영수증으로 결제한 지출만 인정되는 항목도 있어요. 사업용 계좌가 아닌 사적 계좌에서 지출한 금액은 제외되는 경우도 있으니, 평소에 사업용 지출은 별도로 관리하는 습관을 들이는 것이 중요해요. 공제를 많이 받으려다.

신용카드 등 소득공제 QA

1. 맞벌이 남편과 아내의 신용카드 사용급액을 합산하여 한 사람이 소득공제 받을 수 있는지 연간소득금액 합계액이 100만원근로소득만 있는 인원은 총지급액 500만원을 초과하는 맞벌이 부부는 각자의 사용금액에 관하여 각자가 소득공제를 받을 수 있으며, 합산해서 받는 것은 불가능합니다. 2. 맞벌이 남편과 아내의 경우, 남편이 기본공제를 받은 자녀의 신용카드 사용액을 아내가 소득공제로 받을 수 있는지 남편의 기본공제를 받은 자녀의 신용카드 사용금액에 대해선 남편만 공제를 받을 수 있습니다.

3. 결혼한 배우자의 혼인 전 신용카드 사용금액을 남편이 공제받을 수 있는지 결혼 이후에 사용한 금액만 소득공제를 받을 수 있고, 배우자가 결혼 전에 사용한 신용카드 사용액은 소득공제 대상이 아닙니다.

자주 묻는 질문