24년째 뜨거운 감자… 상속세 개편 탄력 받는다

24년째 뜨거운 감자… 상속세 개편 탄력 받는다

상속세 면제 한도액에 대하여 정리해 보도록 하겠습니다. 상속세는 피상속인의 사망 시 상속인이 받는 상속재산에 대한 세금을 의미합니다. 경우에 따라 세율과 면제 액수가 달라지니 분명히 이해하시는 게 좋습니다. 글을 읽기 이전에 아래에 나오는 단어에 대하여 간단히 정의를 해두도록 하겠습니다. 피상속인은 재산을 물려주는 사람이고, 상속인은 재산을 물려받는 사람을 이론시험 합니다. 피상속인의 직계비속은 피상속인으로부터 아래로 이어 내려가는 자녀, 손자, 증손 등이 해당합니다.

피상속인의 직계존속은 피상속인으로부터 위로 상승하는 부모, 조부모, 증조부모님 등이 해당합니다. 방계혈족은 가계도에서 위아래 직계비속, 직계존속이 아닌 옆으로 이어진 혈연관계입니다.

상속세 전자신고방법

상속세는 전자신고가 가능합니다. 정기신고뿐 아니라 기한 후 신고, 수정신고도 전자신고가 가능합니다. 홈택스 홈페이지에 접속하여 홈택스에서 제공하고 있는 상속세 자동계산 프로그램을 활용하여 쉽게 신고할 수 있습니다. 자동계산 프로그램은 홈택스 홈페이지세금모의계산상속세 자동계산 경로로 이동하시면 됩니다. 자동계산의 유형에는 1. 상속인이 상속받은 재산의 가액을 이해하는 경우의 세액계산간편 계산 2. 부동산, 주식, 등등 재산의 상속에 따른 세액계산자동계산 이 있습니다.

본인의 유형에 맞게 클릭하시면 됩니다.

상속세 계산법

상속세는 다음과 같은 공식으로 계산됩니다. 상속세 과세표준 세율 공제액 예를 들어, 피상속인의 재산이 20억원이고, 배우자와 자녀가 상속받는 경우, 상속세는 다음과 같이 계산됩니다. 과세표준 20억원 5억원 5천만원 5천만원 14억원세율 40공제액 5억원 5천만원 5천만원 11억원상속세 14억원 40 11억원 12억원 따라서, 배우자와 자녀는 총 12억원의 상속세를 납부해야 합니다.

결론상속세는 피상속인의 재산에 따라 누진세율로 과세됩니다. 상속세를 계산할 때에는 공제를 적용할 수 있습니다. 상속세의 세율과 공제에 대하여 제대로 알고 싶다면, 국세청 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.

효과적인 상속세 절세 전략

상속세 절세를 위해서는 세법이 허용하는 여러가지 절세 방안을 이해하고 적극 활용해야 합니다. 장기보유특별공제, 소규모 사업자 상속공제 등의 제도를 활용하여 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.

또한 사전에 증여를 통해 재산을 분산시키거나, 생명보험 가입을 활용하여 상속세 재원을 마련하는 것도 필요한 절세 전략입니다. 특히, 증여는 상속 발생 전에 재산을 이전함으로써 상속재산의 가치를 사전에 조정할 수 있는 방법입니다.

상속 순위와 상속세 세율

상속의 순서는 우리나라 민법에 의해 정의되어 있으며 기본적으로 아래와 같습니다. 1순위 피상속인의 직계비속 과 배우자 2순위 피상속인의 직계존속 3순위 피상속인의 형제자매 4순위 피상속인의 4촌 이내 방계혈족 상속세 산출액은 과세표준에 세율을 곱하여 계산하는 것이며, 세율은 최저 10부터 최고 50까지 총 5단계의 누진세 구조로 되어 있으며, 아래의 표와 같습니다.

상속세의 계산법은 다음과 같습니다 과세표준 상속재산의 가액 상속공제액 산출세액 과세표준 x 세율 누진공제액 결정세액 산출세액 세액공제액 상속공제액

배우자가 있다면야 최대 10억원, 없으면 최대 5억원 직계존속 5천만원 직계비속 5천만원 미성년자는 2천만원 기타친족 1천만원 세액공제액

피부양자 생활비 공제 교육비 공제 외국납부세액 공제 신고세액 공제 일반적으로 사망일로부터 6개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다.

만약 기한을 초과하면 가산세와 납부불열심히 이자를 부과합니다. 가산세는 무신고 납부액의 20 혹은 40이고, 납부불열심히 이자는 연간 약 11입니다.

상속세 신고기한은?

신고기한의 마지막 날이 공휴일인 분들은 이 점 참고하고 주의하셔야 하겠습니다. 상속세 법정신고기한 내에 상속세신고서를 제출하면 신고세금공제 3를 적용받습니다. 그렇지 않은 경우에는 가산세를 부담하게 되니 꼭 기한 내에 제출하셔서 세액공제받을 수 있게 하시기 바랍니다. 감사합니다. 상속세 납부의무자는 상속세 신고서를 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 관할세무서에 제출해야 합니다. 만약 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날이 공휴일, 토요일, 근로자의 날이면 해당직선 다음날까지 신고, 납부하면 됩니다.

피상속인이나 상속인 전원이 비거주자인 경우, 상속개시일이 속하는 달 말일부터 9개월 이내에 신고서를 제출해야 합니다.

자주 묻는 질문